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Secreto profesional del contador público y obligación de informar operaciones sospechosas a Unidad de Inteligencia financiera por lavado de activos

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dc.contributor.advisorVizconde Burga, Diana del Rocio
dc.contributor.authorReyna Salazar, Erwin
dc.date.accessioned2026-06-19T14:42:02Z
dc.date.available2026-06-19T14:42:02Z
dc.date.issued2025
dc.description.abstractEl estudio tuvo como objetivo establecer de qué manera se vulnera el Secreto profesional del contador público mediante la obligación de informar operaciones sospechosas a Unidad de Inteligencia financiera por lavado de activos. Utilizó la metodología de tipo básico, enfoque cualitativo, diseño fenomenológico. Tuvo como escenario de estudios a abogados especialistas en derecho constitucional y contadores públicos colegiado. Los participantes fueron 5 abogados especialistas en derecho constitucional y 5 contadores públicos colegiado. Los resultados revelan que la obligación del contador público de informar a la Unidad de Inteligencia Financiera sobre las operaciones sospechosas de sus clientes, ante la posible comisión del delito de lavado de activos, tiene origen legal en el D. Leg. N.º 1106, aparece como una restricción al derecho al secreto profesional del contador público colegiado. Se concluye que el secreto profesional del contador público se vulnera con la obligación de informar operaciones sospechosas a Unidad de Inteligencia financiera por lavado de activos, por cuando la confidencialidad y la ética profesional de los contadores son la base de su desempeño laboral, ya que su trabajo implica manejar información confidencial y mantener altos estándares éticos
dc.identifier.uriHttps://repositorio.udch.edu.pe/handle/123456789/133
dc.identifier.urihttp://repositorio.udch.edu.pe/handle/123456789/411
dc.language.isospa
dc.publisherUniversidad Particular de Chiclayo
dc.publisher.countryPE
dc.rightsinfo:eu-repo/semantics/openAccess
dc.rights.urihttps://creativecommons.org/licenses/by/4.0/
dc.subjectContador público
dc.subjectLavado de activos secreto profesional
dc.subjectOperaciones sospechosas
dc.subject.OCDEhttps://purl.org/pe-repo/ocde/ford#5.05.02
dc.titleSecreto profesional del contador público y obligación de informar operaciones sospechosas a Unidad de Inteligencia financiera por lavado de activos
renati.advisor.dni72917235
renati.advisor.orcidhttps://orcid.org/0000-0002-1736-7699
renati.author.dni40528028
renati.discipline421016
renati.jurorRodas Ramírez, Enrique
renati.jurorDíaz Díaz, Javier Soriano
renati.jurorYrigoin Soto, Mauro Alindor
renati.levelhttps://purl.org/pe-repo/renati/level#tituloProfesional
renati.typehttps://purl.org/pe-repo/renati/type#tesis
thesis.degree.disciplineFacultad de Derecho
thesis.degree.grantorUniversidad Particular de Chiclayo. Facultad de Derecho y Educación. Escuela Profesional de Derecho
thesis.degree.nameTítulo Profesional de Abogado

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